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财务公司的作用

2019-11-11

财务公司的作用


会计科目:6类

(1)资产类 19个

库存现金、银行存款、其他货币资金;

应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款、坏账准备;

交易性金融资产;

原材料、在途物资、材料采购、材料成本差异、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品、存货跌价准备、委托代销商品;

固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、工程物资;

无形资产、累计摊销、长期待摊费用;


(2)负债类 

流动负债 9个:

短期借款、应付职工薪酬、应付账款、应付票据、应缴税费、应付利息、预收账款、应付股利、其他应付款;


(3)所有者权益类 5个

实收资本、盈余公积、利润分配、资本公积、本年利润;


(4)成本类 4个

生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出;


(5)损益类 14个

收入类:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、公允价值变动损益;

成本类:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用、营业外支出;


(6)共同类


主要作用

1、在资金管理和使用上,促使企业从粗放型向集约型转变。财务公司成立前,集团公司成员企业之间不直接发生信贷关系,经常会出现一些企业资金十分紧张,而另一些企业资金闲置的状况。财务公司成立后,成员企业成为了财务公司的股东,在一定程度上集中了各成员企业的资本来进行一体化经营,同时财务公司可以运用金融手段将集团公司内部企业的闲散资金集中起来,统筹安排使用,这样能加快集团公司成员企业之间资金结算的速度,避免“三角债”发生,从而从整体上降低集团公司的财务费用,提高集团公司资金的使用效率,加速集团公司资产一体化经营的进程。

2、财务公司以资金为纽带,以服务为手段,增强了集团公司的凝聚力。一方面,财务公司将集团公司一些成员企业吸收为自己的股东,用股本金的纽带将大家联结在一起;另一方面,财务公司吸纳的资金又成了集团公司成员企业信贷资金的一个重要来源,从而将集团公司成员企业进一步紧密地联结起来,形成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面。

3、及时解决企业集团急需的资金,保证企业生产经营的正常进行。由于各种原因,企业经常出现因资金紧缺而影响生产经营正常进行的情况,财务公司成立后,它比银行更了解企业的生产特点,能及时为企业提供救急资金,保证生产经营活动的正常进行。

4、增强了企业集团的融资功能,促进了集团公司的发展壮大。财务公司不仅办理一般的存款、贷款、结算业务,而且根据企业集团的发展战略和生产经营特点,积极开展票据、买方信贷等新业务,为企业扩大销售、减少库存等发挥了很好的作用。

5、有利于打破现有银行体制资金规模按行政区域分割的局面,促进大集团公司跨地区、跨行业发展。我国的金融机构存在纵向设置、条块分割等问题,资金管理体制是以行政区域为单位进行分级管理的,资金的跨地区流动比较困难。中央企业在地方往往得不到应有的支持,而财务公司可以突破地区的限制,向不与集团公司总部在同一地区的成员企业筹集、融通资金,向资金不能及时到位的项目提供资金支持,以保证生产的正常进行和建设项目的按期开工。

6、促进了金融业的竞争,有利于金融机构提高服务质量和效益,有利于金融体制改革的深化财务代理,财务记账,代办营业执照。在所有金融机构中,财务公司还是相当弱小的,远不能与其他金融机构特别是银行竞争,但为了生存,财务公司必须通过提高服务质量来争取客户,这在客观上起到了促进其他金融机构深化改革、提高服务质量的作用。

财务代理,财务记账,代办营业执照


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